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Steuerliche Auswirkungen Einer Ira- Und Einer Non-Recourse-Hypothek

W√§hrend sie normalerweise schulden und ein individuelles ruhestandskonto nicht mischen w√ľrden, gibt es eine ausnahme. Wenn sie sich entscheiden, mietobjekte in einer selbstgesteuerten ira zu kaufen, k√∂nnen sie daf√ľr eine spezielle art von hypothek verwenden. Non-recourse-hypotheken k√∂nnen ira-kompatibel sein, haben aber auch besondere anforderungen und einschr√§nkungen...

Steuerliche Auswirkungen Einer Ira- Und Einer Non-Recourse-Hypothek


In Diesem Artikel:

Bevor Sie ein Non-Recourse-Darlehen aufnehmen, sollten Sie sich mit den steuerlichen Konsequenzen vertraut machen.

Bevor Sie ein Non-Recourse-Darlehen aufnehmen, sollten Sie sich mit den steuerlichen Konsequenzen vertraut machen.

W√§hrend Sie normalerweise Schulden und ein individuelles Ruhestandskonto nicht mischen w√ľrden, gibt es eine Ausnahme. Wenn Sie sich entscheiden, Mietobjekte in einer selbstgesteuerten IRA zu kaufen, k√∂nnen Sie daf√ľr eine spezielle Art von Hypothek verwenden. Non-Recourse-Hypotheken k√∂nnen IRA-kompatibel sein, haben aber auch besondere Anforderungen und Einschr√§nkungen. Sie k√∂nnen Sie auch einer zus√§tzlichen Steuerpflicht aussetzen.

IRAs und Hypotheken

Ihre IRA ist so konzipiert, dass sie f√ľr sich allein steht, was traditionelle Hypotheken mit Hypotheken in Immobilien problematisch macht. In einer normalen Hypothek, wenn Sie nicht zahlen, kann der Kreditgeber Ihr Eigentum nehmen und nach Ihnen kommen, wenn es einen Fehlbetrag gibt. In einer IRA k√∂nnen Sie die Hypothek nicht pers√∂nlich garantieren, da Sie au√üer Ihrer j√§hrlichen Beitr√§ge oder Rollover-Fonds nichts in die IRA setzen d√ľrfen.

Nicht regressfähige Hypotheken

Damit Sie mit Ihrer IRA Schulden machen k√∂nnen, bieten einige Kreditgeber Non-Recourse-Hypotheken an. Diese speziellen Darlehen verhindern, dass der Kreditgeber etwas anderes tut, als das Eigentum zu nehmen. Da die Immobilie und der Kredit beide innerhalb Ihrer IRA liegen, entspricht die Transaktion den Regeln des Internal Revenue Service. Der Kredit ist jedoch f√ľr die Bank viel riskanter. In der Regel wird es f√ľr das Darlehen einen h√∂heren Zinssatz verlangen als f√ľr ein R√ľckgriffsdarlehen. Es wird in der Regel auch eine gr√∂√üere Anzahlung erforderlich sein, um sicherzustellen, dass gen√ľgend Eigenkapital vorhanden ist, um das Kreditsaldo zu decken.

Lost Tax Shelter

Einer der Gr√ľnde, warum viele Immobilieninvestoren Schulden m√∂gen, ist, dass sie Steuervorteile vermittelt. Kauf eines gr√∂√üeren Grundst√ľcks mit einer Hypothek gibt Ihnen mehr Wachstum, das steuerfrei erfolgt, bis Sie verkaufen (oder v√∂llig steuerfrei, wenn Sie wiederkehrende Steuer-gestellter Austausch tun, bis Sie sterben). Es schafft auch mehr Abschreibungen Abz√ľge, die effektiv einen Teil Ihrer Gewinne steuerfrei machen. Wenn Sie eine Immobilie in einer IRA haben, wird diese erst besteuert, wenn Sie mit der Erstellung von Aussch√ľttungen beginnen, sodass Sie keine der Steuervorteile von Leverage erhalten.

Nicht zusammenhängendes steuerpflichtiges Einkommen

Die Verwendung einer Non-Recourse-Hypothek in Ihrer IRA kann auch unabhängig steuerpflichtiges Einkommen von Unternehmen generieren, oder UBTI. UBTI kommt auf, wenn Sie in Ihrer IRA zusätzliches Geld verdienen, weil Sie eine Hypothek haben. Da das zusätzliche Geld durch das geliehene Geld generiert wurde, ist es steuerpflichtig.

Wenn zum Beispiel ein Investor ein 100.000-Dollar-Haus in seiner IRA kauft und daraus 7.000 Dollar pro Jahr Gewinn macht, w√ľrde alles ohne besondere Besteuerung an die IRA gehen. Wenn er stattdessen 100.000 Dollar geliehen und zwei H√§user gekauft h√§tte, h√§tte er ein Einkommen von 14.000 Dollar. Nach Subtraktion von $ 5.500 Zinszahlungen f√ľr seine Hypothek w√ľrde sein Einkommen auf $ 8.500 sinken. Das zus√§tzliche Einkommen von 1.500 Dollar, das ist der zus√§tzliche Gewinn, den er durch die Aufnahme von Geld verdient, unterliegt der UBTI-Steuer.

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