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Regeln Und Einschränkungen Für Eine Immobilien-Ira

Wenn sie über die performance ihrer ira-anlagen in aktien, anleihen oder investmentfonds frustriert waren, könnte die anlage ihrer ira-fonds in immobilien eine wünschenswerte alternative sein. Iras können verwendet werden, um immobilien jeglicher art zu kaufen, wie zum beispiel ein einfamilienhaus, geschäftsgebäude oder sogar unbebautes land. Allerdings gibt es...

Regeln Und Einschränkungen Für Eine Immobilien-Ira


In Diesem Artikel:

Ein selbstgesteuertes IRA wird für Immobilieninvestitionen verwendet.

Ein selbstgesteuertes IRA wird für Immobilieninvestitionen verwendet.

Wenn Sie über die Performance Ihrer IRA-Anlagen in Aktien, Anleihen oder Investmentfonds frustriert waren, könnte die Anlage Ihrer IRA-Fonds in Immobilien eine wünschenswerte Alternative sein. IRAs können verwendet werden, um Immobilien jeglicher Art zu kaufen, wie zum Beispiel ein Einfamilienhaus, Geschäftsgebäude oder sogar unbebautes Land. Es gibt jedoch Regeln und Einschränkungen in Bezug darauf, wie IRA-eigene Immobilien gekauft und genutzt werden können. Ein Verstoß gegen diese Regeln kann zu nachteiligen Steuerfolgen führen.

Selbstgesteuerte IRA

Obwohl die IRS-Regeln erlauben, dass IRA-Fonds in Immobilien investiert werden, verlangen die IRS-Regeln keinen IRA-Treuhänder, Immobilien als Anlagemöglichkeit anzubieten. Die meisten Treuhänder, die traditionelle IRA-Anlagen anbieten, wie z. B. Depotbanken, erlauben es einem IRA-Eigentümer nicht, aufgrund des zusätzlichen Verwaltungsaufwands für das Immobilienmanagement in Immobilien zu investieren. Wenn Sie also Ihre IRA-Fonds in Immobilien investieren möchten, müssen Sie höchstwahrscheinlich Ihre traditionelle IRA in eine selbstgesteuerte IRA umwandeln - eine IRA, bei der Sie entscheiden müssen, welche Investitionen getätigt werden sollen, beispielsweise Real Immobilien. Im Allgemeinen können Sie eine selbstgesteuerte IRA mit einer Nichtdepotbank oder Treuhandgesellschaft einrichten.

Verbotene Transaktionen

Die IRS-Regeln schreiben vor, dass IRA-eigene Immobilien nur für Investitionszwecke bestimmt sind. Diese Anforderung verbietet mehrere Verbote, wie die Immobilie gekauft und genutzt werden kann. Der Schlüssel zum Verständnis der Verbote ist der Begriff "disqualifizierte Personen". Dieser Begriff wird in den IRS-Regeln für IRA-eigene Immobilien verwendet, um sich auf den IRA-Besitzer und verwandte Personen zu beziehen - das heißt, den IRA-Besitzer und Ehepartner, Vorfahren (Mutter, Vater, Großeltern) und Nachkommen (Kinder, Enkel und deren Ehepartner). Der Begriff disqualifizierte Person umfasst auch die Anlageberater des IRA-Eigentümers, einschließlich eines Treuhänders der IRA-Fonds, und jedes Geschäft, in dem eine disqualifizierte Person 50 Prozent oder mehr Interesse hat.

Die IRS-Regeln verbieten die Verwendung von IRA-Mitteln, um Immobilien von einer disqualifizierten Person zu erwerben. Die Regeln verbieten auch einer disqualifizierten Person, Immobilien zu nutzen, die mit IRA-Mitteln gekauft wurden, sei es zu Hause oder im Geschäft. Diese Regeln schließen sogar aus, dass Sie ein Ferienhaus kaufen, das nur teilweise für den persönlichen Gebrauch und anderweitig an andere vermietet ist.

Finanzierungsprobleme: UDFI-Steuer

Wenn Sie alle Barmittel verwenden, um Ihre IRA-Anlageliegenschaften zu kaufen, bleiben die durch die Immobilie erzielten Erträge und der Gewinn aus einem zukünftigen Verkauf der Immobilie bis zu Ihrer Ausschüttung steuererhöhend in Ihrer IRA. Wenn Sie jedoch eine Hypothek im Rahmen Ihres Kaufs der Immobilie erwerben, müssen Sie Steuern auf Erträge oder Gewinne zahlen, die dem finanzierten Teil der Transaktion zuzuschreiben sind, die als "Unrelated Debt Financed Income" oder UDFI bezeichnet werden. In Bezug auf eine Hypothek, müssen Sie auch daran denken, dass Sie die Rückzahlung der Hypothek nicht garantieren können, da dies gegen die Regel der disqualifizierten Person verstoßen würde. Dies kann erfordern, dass Sie eine andere Eigenschaft als zusätzliche Sicherheit für den Kreditgeber verwenden oder einen höheren Zinssatz und andere Kosten bezahlen müssen.

Steuerfolgen

Wenn Sie die IRS-Regeln in Bezug auf verbotene Transaktionen verletzen, wird die IRS die IRA-Mittel, die bei der Transaktion verwendet werden, als eine Verteilung Ihrer IRA betrachten. Sie werden ab dem ersten Jahr, in dem die Transaktion stattfand, mit den Steuern belegt, einschließlich Strafen und Zinsen. Abhängig von Ihrem Alter, können Sie auch eine zusätzliche Strafe für eine frühzeitige Verteilung erhalten.


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