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Immobilien Steuern: Reparaturen Vs. Verbesserungen

Ohne reparaturen wird sich die immobilie verschlechtern. Kapitalverbesserungen gehen darĂŒber hinaus, das eigentum im selben zustand zu halten und es tatsĂ€chlich zu verbessern, indem es in vielen fĂ€llen einen mehrwert schafft. Aufgrund der unterschiedlichen natur dieser beiden arten von ausgaben behandelt die irs sie völlig unterschiedlich. Ihr einfluss auf ihre steuern kann auch...

Immobilien Steuern: Reparaturen Vs. Verbesserungen


In Diesem Artikel:

Das IRS behandelt Reparaturen und Verbesserungen unterschiedlich.

Das IRS behandelt Reparaturen und Verbesserungen unterschiedlich.

Ohne Reparaturen wird sich die Immobilie verschlechtern. Kapitalverbesserungen gehen darĂŒber hinaus, das Eigentum im selben Zustand zu halten und es tatsĂ€chlich zu verbessern, indem es in vielen FĂ€llen einen Mehrwert schafft. Aufgrund der unterschiedlichen Natur dieser beiden Arten von Ausgaben behandelt die IRS sie völlig unterschiedlich. Ihre Auswirkungen auf Ihre Steuern können auch variieren, je nachdem, ob Sie in einem persönlichen Wohnsitz oder einer Investitionsimmobilie arbeiten.

Reparatur oder Verbesserung

Es kann schwierig sein, zwischen Reparaturen und Verbesserungen zu unterscheiden. Auf der einen Seite sind die Definitionen relativ klar. Reparaturen sind Aktionen, die Ihre Immobilie in einwandfreiem Zustand halten, wĂ€hrend Verbesserungen Änderungen an der Eigenschaft sind, die ihren Wert oder ihre Nutzungsdauer erhöhen. Das Ersetzen einer kaputten Leuchte ist eine Reparatur, wĂ€hrend das Ersetzen jeder Leuchte in einem GebĂ€ude generell eine Verbesserung darstellt. Das IRS sieht in der Regel ein neues Dach als Verbesserung und nicht als Reparatur, selbst wenn es ein Leck ersetzt, da es in den meisten FĂ€llen den Wert eines GebĂ€udes erhöht. Wenn Sie Probleme haben, die Arbeit an Ihrem GebĂ€ude zu behandeln, sprechen Sie mit einem Buchhalter. Im Allgemeinen haben Reparaturen jedoch keinen Einfluss auf den Wert Ihrer Immobilie und wirken sich nicht auf Ihre Steuern aus, es sei denn, Sie besitzen Investment Property.

Verbesserungen und Vermögenssteuern

Obwohl in Kalifornien in der Regel Vermögenssteuererhöhungen gemĂ€ĂŸ Proposition 13 gekappt werden, kann Ihre Stadt oder Ihr County eine zusĂ€tzliche Bewertung vornehmen, wenn Sie Ihre Immobilie verbessern. In einer ergĂ€nzenden Bewertung schĂ€tzt der Assessor die Verbesserung, die Sie an Ihrer Immobilie vorgenommen haben, und addiert den Marktwert dieser Verbesserung zu dem Zeitpunkt, an dem Sie dies zum SchĂ€tzwert Ihrer Immobilie getan haben, indem Sie Ihre Grundsteuern erhöhen.

Verbesserungen und Kapitalertragssteuern

Die Verbesserung Ihres Eigentums erhöht Ihre Kostenbasis in Ihrer Immobilie und reduziert möglicherweise den Betrag, der in Zukunft fĂŒr Kapitalgewinnsteuern verantwortlich ist. Wenn Sie beispielsweise eine Immobilie fĂŒr 500.000 US-Dollar gekauft und fĂŒr 1.100.000 US-Dollar verkauft haben, hĂ€tten Sie einen Kapitalgewinn von 600.000 US-Dollar. Wenn Sie jedoch 50.000 US-Dollar fĂŒr zwei neue DĂ€cher ausgegeben haben, wĂ€hrend Sie die Immobilie besitzen, 100.000 US-Dollar investieren und 50.000 US-Dollar fĂŒr einen Pool ausgeben, betrĂ€gt Ihre tatsĂ€chliche Kostenbasis 700.000 US-Dollar, was Ihren potenziell steuerpflichtigen Gewinn auf 400.000 US-Dollar reduziert.

Reparaturen, Verbesserungen und Investment Property

Die Regeln sind anders, wenn Sie eine Anlageimmobilie besitzen. Mit Investment Property können Sie Ihre Reparaturen in dem Jahr bezahlen, in dem Sie sie bezahlen, aber Sie behandeln Verbesserungen als Kapitalausgaben, die Sie ĂŒber ihr Leben abschĂ€tzen mĂŒssen. Reparaturen können daher aus steuerlicher Sicht fĂŒr Anlageimmobilien ein nĂŒtzlicheres Instrument sein als fĂŒr Wohnimmobilien. Die falsche Klassifizierung einer Investition als Reparatur kann zu einem kostspieligen IRS-Audit fĂŒhren. Daher ist es wichtig, dass Sie mit einem CPA arbeiten, der Ihnen dabei helfen kann, zu ermitteln, welche Reparaturen aus steuerlicher Sicht tatsĂ€chlich Reparaturen sind.


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